Льготы по имущественным налогам для граждан

На недавнем вебинаре, организованном для граждан, главный государственный налоговый инспектор отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества Елена Шишкова подробно рассказала о льготах, доступных физическим лицам по имущественным налогам. Вебинар стал важным источником информации для налогоплательщиков, желающих понять свои права и возможности в этой области. Более подробную информацию можно найти на сайте Долгоруковского муниципального района.

Граждане ежегодно получают уведомления от налогового органа по трем основным имущественным налогам: налогу на имущество, земельному налогу и транспортному налогу. Как отметила Шишкова, многие налогоплательщики имеют право на льготы и вычеты по этим налогам, которые могут быть установлены как на федеральном, так и на региональном уровнях.

Льготы по налогу на имущество физических лиц

Право на льготы по налогу на имущество закрепляется в статье 407 Налогового кодекса Российской Федерации. К наиболее распространенным категориям граждан, имеющим право на данную льготу, относятся:

пенсионеры и лица предпенсионного возраста;
инвалиды (I и II группы, инвалиды с детства, дети-инвалиды);
ветераны боевых действий;
чернобыльцы;
владельцы хозяйственных строений площадью до 50 кв. м.

Льгота предоставляется в размере полной суммы налога в отношении одного объекта каждого вида, который не используется в предпринимательской деятельности. Это может быть квартира или комната, жилой дом, гараж или машино-место. Важно отметить, что данная льгота не распространяется на административно-деловые и торговые центры, а также на помещения, используемые для размещения офисов или торговых точек. Местные органы власти могут вводить собственные льготы в зависимости от места нахождения имущества.

Дополнительно для семей с тремя и более несовершеннолетними детьми предусмотрен специальный вычет: налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 5 кв. м общей площади квартиры, части квартиры или комнаты на каждого ребёнка и 7 кв. м общей площади жилого дома или его части на каждого ребёнка.

Льготы по земельному налогу

Что касается земельного налога, то на федеральном уровне льготы предусмотрены только для представителей коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока. В соответствии с статьей 391 НК РФ, налоговый вычет также доступен для следующих категорий налогоплательщиков:

пенсионеры и лица предпенсионного возраста;
инвалиды (I и II группы, инвалиды с детства, дети-инвалиды);
ветераны боевых действий;
чернобыльцы;
граждане с тремя и более несовершеннолетними детьми.

Вычет уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 кв. м одного земельного участка. Это означает, что налог начисляется только на площадь свыше 6 соток. Например, если земельный участок у пенсионера составляет 10 соток, то 6 соток не будут облагаться налогом, а налог будет начислен только на оставшиеся 4 сотки. Сумма вычета будет отражена в графе «налоговый вычет» в налоговом уведомлении.

Местные власти также имеют право вводить дополнительные льготы по месту расположения земельного участка.

Льготы по транспортному налогу

На федеральном уровне освобождение от уплаты транспортного налога предусмотрено для одного транспортного средства, выбранного налогоплательщиком, за исключением легковых автомобилей, сумма налога на которые исчисляется с учетом повышающего коэффициента. Льготы также действуют для ветеранов боевых действий и участников специальной военной операции.

На региональном уровне существуют дополнительные льготы, предусмотренные статьей 7 Закона Липецкой области от 25.11.2002 № 20-ОЗ. К наиболее распространенным из них относятся:

инвалиды всех категорий — по одному из зарегистрированных за ними транспортных средств;
один из родителей (усыновителей) в многодетных семьях — по одному из зарегистрированных за ним транспортных средств;
вдовы (вдовцы), родители, усыновители, дети лиц, указанных в пункте 1 части 1 статьи 2 Закона Липецкой области от 21 октября 2022 года № 205-ОЗ — по одному из зарегистрированных за ними транспортных средств;
пенсионеры, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно для мужчин и женщин): для мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 40 лошадиных сил ставка уменьшается на 75%; для легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. ставка снижается до 2,5 руб. за л.с. вместо 15 руб.; для легковых автомобилей с мощностью двигателя от 100 л.с. до 150 л.с. ставка снижается до 7 руб. за л.с. вместо 28 руб.;
для физических лиц и организаций в отношении транспортных средств, использующих природный газ в качестве моторного топлива (метан), ставка уменьшается на 50%.

Большинство льгот предоставляется гражданам в беззаявительном порядке, например, пенсионерам и предпенсионерам. Однако для ряда льгот сохраняется заявительный порядок, что означает необходимость подачи заявления в налоговый орган любым удобным способом: через личный кабинет налогоплательщика, по почте, при личном обращении в налоговый орган или через отделения МФЦ.

Для получения актуальной информации о ставках, льготах и вычетах рекомендуется обращаться к сервису «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Также доступна запись вебинара, в которой детально рассматриваются все вопросы по данной теме, по следующей ссылке: Ссылка на запись вебинара.